如何構(gòu)建金融業(yè)合規(guī)管理架構(gòu)

　　How to build inancial managerial compliance structure

　　文/譚衛(wèi)紅

　　合規(guī)管理組織架構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)實(shí)施合規(guī)管理的載體。構(gòu)建高效運(yùn)作的合規(guī)管理組織架構(gòu)，既是金融機(jī)構(gòu)有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的前提，也是其實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　根據(jù)近幾年合規(guī)管理的監(jiān)管要求，銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，并設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位，但不少金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段。因此，金融同業(yè)仍需繼續(xù)對合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)加以重視，通過不斷的完善甚至修正來發(fā)揮合規(guī)管理工作應(yīng)有的作用。

　　合規(guī)管理組織架構(gòu)設(shè)置模式

　　目前，我國金融業(yè)有兩種合規(guī)管理部門設(shè)置模式：一種是單一化的組織模式，即在金融機(jī)構(gòu)的總部層面組建單一、完全獨(dú)立的合規(guī)管理部門，在分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線上設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)管理崗位；另一種為復(fù)合型的組織模式，如設(shè)立法律合規(guī)部，既承擔(dān)日常法律事務(wù)的處理又承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)。既然金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理模式具有較強(qiáng)的靈活性，那么，如何設(shè)置適合本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的合規(guī)部門應(yīng)成為金融同業(yè)考慮的問題。例如，對于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)條線較多或者是新設(shè)立的商業(yè)銀行，有必要也有可能設(shè)立專門的合規(guī)機(jī)構(gòu)；規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的行業(yè)銀行設(shè)立專門機(jī)構(gòu)的成本高，必要性不強(qiáng)，則可以采用復(fù)合型的方式。但無論單一或復(fù)合的模式，合規(guī)管理的職責(zé)均應(yīng)落實(shí)到某一特定部門，不可太過分散，形成由多個(gè)部門履行合規(guī)職責(zé)的狀態(tài)。

　　無論采取何種模式，金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項(xiàng)基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨(dú)立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和內(nèi)部審計(jì)部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內(nèi)部控制部門之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門協(xié)調(diào)互動(dòng)的工作機(jī)制。

　　根據(jù)上述原則，如果金融機(jī)構(gòu)采用復(fù)合型的模式，應(yīng)注意復(fù)合職能部門的選擇，其承擔(dān)的其他職責(zé)均不得與合規(guī)管理職責(zé)相沖突，降低因利益沖突而令合規(guī)管理形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　例如，因?yàn)楹弦?guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部稽核、審計(jì)職能分離，且合規(guī)管理職能的履行情況也應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評價(jià)，因此金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)實(shí)行“合規(guī)與稽核審計(jì)部”的復(fù)合模式；合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)管理方面應(yīng)建立協(xié)作機(jī)制，合規(guī)部門更側(cè)重事前的、全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，而風(fēng)險(xiǎn)控制部門主要職責(zé)則是在業(yè)務(wù)過程中進(jìn)行事中的風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)為既相互獨(dú)立又有效協(xié)作的關(guān)系，金融同業(yè)也不適合建立“合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制部”復(fù)合模式。

　　金融機(jī)構(gòu)合規(guī)結(jié)構(gòu)層級解析

　　不同類型金融機(jī)構(gòu)，普遍遵循合規(guī)管理的最終責(zé)任由董事會(huì)承擔(dān)，在合規(guī)部門直接接受合規(guī)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)部門和合規(guī)崗位等慣例，但在專職合規(guī)負(fù)責(zé)人的地位、合規(guī)負(fù)責(zé)人對董事會(huì)負(fù)責(zé)還是對經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)等細(xì)節(jié)方面，則不盡相同。

　　1.商業(yè)銀行模式：董事會(huì)(專門委員會(huì)，保險(xiǎn)公司則為審計(jì)委員會(huì))—經(jīng)營管理層—合規(guī)總監(jiān)—合規(guī)管理部門—各部門、各業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人。其中，合規(guī)總監(jiān)不一定是高級管理人員，由總經(jīng)理任命，對經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)。在這種模式之下，合規(guī)總監(jiān)能夠及時(shí)地了解、掌握公司經(jīng)營管理情況和業(yè)務(wù)信息，有利于合規(guī)管理職能的履行，由于合規(guī)總監(jiān)對經(jīng)營管理層直接負(fù)責(zé)，在某種程度上容易受到經(jīng)營管理層的干預(yù)或者影響，具有一定的履職壓力，可能影響其保持獨(dú)立性。

　　2.證券公司模式：董事會(huì)(專門委員會(huì))——合規(guī)總監(jiān)——合規(guī)管理部門。合規(guī)總監(jiān)直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)，由董事會(huì)聘任，屬于高級管理人員，合規(guī)部門對合規(guī)總監(jiān)負(fù)責(zé)。此模式以合規(guī)總監(jiān)為核心，合規(guī)管理體系與經(jīng)營管理體系相對獨(dú)立，合規(guī)總監(jiān)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)共同構(gòu)成層級分明的合規(guī)監(jiān)督體系。

　　3.保險(xiǎn)公司模式：合規(guī)總監(jiān)由總經(jīng)理向董事會(huì)提名，董事會(huì)聘任，合規(guī)總監(jiān)同時(shí)對董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。此模式可以減少內(nèi)部管理層級并避免不必要的摩擦，但在董事會(huì)成員與經(jīng)營管理層高度重合的企業(yè)環(huán)境中，合規(guī)總監(jiān)對董事會(huì)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)與前兩種模式?jīng)]有實(shí)質(zhì)的區(qū)別。

　　合規(guī)崗位的職能定位

　　合規(guī)管理是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，根據(jù)規(guī)定，由董事會(huì)(包括董事會(huì)下設(shè)的合規(guī)專門委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)管理部門、合規(guī)人員、各部門、各業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人等，共同構(gòu)成一個(gè)完整的、全面的合規(guī)管理組織體系。不過，要完全發(fā)揮全面合規(guī)管理的效果，不僅要做到全員參與，更要注重合理的職責(zé)分工。只有上述合規(guī)管理組織體系中的各個(gè)相關(guān)方面職能定位明確、職責(zé)清晰、積極協(xié)作，才能更好地實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)。

　　筆者建議，金融機(jī)構(gòu)可以按照以下模式設(shè)置合規(guī)管理的職能和責(zé)任：董事會(huì)，對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)運(yùn)行負(fù)最終責(zé)任；其下設(shè)的專門委員會(huì)則在董事會(huì)授權(quán)的范圍內(nèi)履行日常合規(guī)管理職責(zé)，如商業(yè)銀行的專門委員會(huì)根據(jù)授權(quán)通過與合規(guī)負(fù)責(zé)人單獨(dú)面談或其他有效途徑，了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問題，及時(shí)向董事會(huì)及高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施等；監(jiān)事會(huì)“對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)及其行為的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督”；獨(dú)立董事，對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的合規(guī)性發(fā)表獨(dú)立意見；合規(guī)總監(jiān)，對金融機(jī)構(gòu)及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查；各部門(各業(yè)務(wù)條線)及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，對本部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)的日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；其他風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)作部門，如風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核審計(jì)部在整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)當(dāng)中，同樣承擔(dān)著一定分量合規(guī)管理職能。

　　應(yīng)提起注意的是，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要配備大量的專業(yè)人員，為彌補(bǔ)合規(guī)人才的不足，金融機(jī)構(gòu)同時(shí)也可以聘請外部機(jī)構(gòu)如律師事務(wù)所等協(xié)助進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。例如，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，允許商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級管理層對合規(guī)管理部門工作外包，并確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督；證券公司的合規(guī)總監(jiān)認(rèn)為必要時(shí)，也可以公司名義聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助其工作。

　　(作者為觀韜律師事務(wù)所合伙人)