揭開假發(fā)票制售黑幕

　　走在街上，經(jīng)常可以看到有人出沒在專業(yè)市場、酒店、停車場周圍，向過往行人兜售假發(fā)票。這些假發(fā)票是從哪里來的，又流向何處？從事這一“行當(dāng)”人從中能得到多少好處？浙江公安機(jī)關(guān)近期破獲一起假發(fā)票制售網(wǎng)絡(luò)，揭開了這個(gè)長期存在于地下的非法利益鏈條的“黑幕”。

　　打掉特大制售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)，繳獲的假發(fā)票最高可開金額近500億元

　　今年3月，一個(gè)長期從事假發(fā)票銷售的“老手”張傳平引起了警方注意。偵查發(fā)現(xiàn)，張傳平每天都會(huì)上街散發(fā)名片，并向“客戶”出售假發(fā)票。他經(jīng)營的發(fā)票種類名目繁多，從定額票到機(jī)打票一應(yīng)俱全，而且他手中的假發(fā)票仿真度較高，一般人很難分辨出真假。

　　張傳平的發(fā)票是從哪來的？辦案人員順藤摸瓜，很快發(fā)現(xiàn)了為張傳平“供貨”的上家“錢老板”。原來，在紹興活動(dòng)的張傳平負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶并銷售假發(fā)票，他的上線“錢老板”則躲藏在杭州專門做“批發(fā)”生意，向張傳平等在街頭販賣假發(fā)票的人員提供“貨源”。交易主要是通過長途汽車快遞包裹的方式，將假發(fā)票從杭州發(fā)到紹興，然后張傳平再到車站的客運(yùn)中心直接提貨。從資金往來分析，張傳平僅僅是“錢老板”的下線之一。由于假發(fā)票貨源充足，種類齊全，“錢老板”的“批發(fā)”生意已經(jīng)在浙江各地全面開花。警方進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在“錢老板”這樣的“批發(fā)商”上面，還有類似“總經(jīng)銷商”式的人物，而“總經(jīng)銷商”上面，才是印制生產(chǎn)假發(fā)票的窩點(diǎn)。

　　隨著工作的深入，一個(gè)龐大的制售假票網(wǎng)絡(luò)漸漸浮出水面：該網(wǎng)絡(luò)大致分為四個(gè)層次，最上層供票商為程小軍等8人團(tuán)伙，在杭州非法印制電腦打印或手工填開的各類假發(fā)票，以每本40元左右的價(jià)格銷售給其第二層販假人員；第二層人員則以每本50至200元不等的價(jià)格轉(zhuǎn)銷給第三級(jí)分銷人員；第三層人員將發(fā)票拆分銷售給其下家，每張價(jià)格30至80元不等；第四層人員直接轉(zhuǎn)賣給一些單位和個(gè)人，按開票金額的0.3%—6%的價(jià)格收取“開票費(fèi)”。這個(gè)團(tuán)伙第二層人員有7人，第三層人員有30余人，第四層人員主要在浙江和江蘇地區(qū)活動(dòng)，人員數(shù)量龐大，其中在紹興活動(dòng)的就有張傳平等20余人。這個(gè)網(wǎng)絡(luò)分工嚴(yán)密，制假售假幾乎達(dá)到瘋狂的程度：在警方實(shí)施偵查以來的20多天里，僅從“錢老板”等4人團(tuán)伙中，平均每天的假發(fā)票開票金額在900萬元左右，總額已突破兩億元。

　　就在紹興假發(fā)票案件偵辦取得突破性進(jìn)展的同時(shí)，湖州、杭州等地也將很多假發(fā)票案件線索匯集過來。浙江省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)綜合分析后得出結(jié)論：這些高度密集的假發(fā)票案件背后隱藏著一個(gè)更大的制售網(wǎng)絡(luò)，分散在以杭州為中心的六個(gè)地市，已經(jīng)頗具規(guī)模。

　　5月23日零時(shí)，浙江省公安廳調(diào)集600多名警力，對(duì)杭州、嘉興、紹興、金華、衢州及周邊省市部分地區(qū)的特大制、售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)、團(tuán)伙百余名犯罪嫌疑人實(shí)施抓捕行動(dòng)。共抓獲犯罪嫌疑人108名，搗毀非法印制發(fā)票窩點(diǎn)1個(gè)、開票、藏票窩點(diǎn)27個(gè)，查獲貨物銷售發(fā)票、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)、旅店業(yè)、建筑安裝業(yè)發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、高速公路通行費(fèi)等各類假發(fā)票100余萬份，最高可開金額近500億元，另有數(shù)萬份為無限額發(fā)票。

　　非法制售發(fā)票類案件上升，國家稅款損失驚人

　　浙江省經(jīng)偵總隊(duì)稅偵科副科長張道正說，近年來，浙江非法制售發(fā)票無論是案件數(shù)量，還是個(gè)案涉及的發(fā)票金額、份數(shù)，都呈逐年上升的趨勢。2008年，全省公安機(jī)關(guān)受理稅收犯罪數(shù)量下降26.51%，立案數(shù)量同比下降13.57%，但制售假發(fā)票類的案件卻同比上升了79.66%。這次摧毀的特大制售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)，是近幾年來浙江公安機(jī)關(guān)偵破的涉案人員最多、涉及地區(qū)最廣、繳獲發(fā)票數(shù)量最多的一起假發(fā)票案件。

　　偽造、倒賣、非法代開發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的猖獗，造成了國家稅收大量流失。據(jù)浙江公安部門介紹，目前正在偵辦的紹興市“3·20”非法制售假發(fā)票案中，已發(fā)現(xiàn)全市有1400余家企業(yè)購買該案犯罪團(tuán)伙出售的假發(fā)票，開票金額逾5億元，這些企業(yè)利用假發(fā)票虛列經(jīng)營成本偷逃稅款數(shù)額巨大。衢州市“3·18”非法制售假發(fā)票案中，僅一家企業(yè)購買入賬的假發(fā)票就達(dá)1.2億余元。

　　在國家稅收大量流失的背后，是不法分子制售假發(fā)票獲取的驚人暴利。記者從浙江省國稅局了解到，一本假發(fā)票的印制成本大約在幾元錢，印制者賣給售假者為幾十元，而售假者向“客戶”出售這些假發(fā)票，則按開票面額的一定比例收取“開票費(fèi)”，一本假發(fā)票的利潤高達(dá)幾萬元甚至幾十萬元。比如，在已查獲的杭州某建筑裝飾工程有限公司涉嫌非法出售發(fā)票案中，犯罪嫌疑人通過注冊(cè)成立公司、向稅務(wù)機(jī)關(guān)申領(lǐng)建筑安裝發(fā)票后，以“大頭小尾”、偽造套號(hào)等手段，向浙江30余家單位的建筑包工頭出售發(fā)票300余份，涉案票面金額達(dá)6000余萬元。犯罪嫌疑人按票面額2%—6%不等的價(jià)格收取“開票費(fèi)”，非法獲利達(dá)200萬余元。在暴利的驅(qū)使下，非法制售假發(fā)票的違法犯罪活動(dòng)愈演愈烈，呈現(xiàn)出地域化、族群化趨勢，逐漸形成了假發(fā)票的制作銷售的“產(chǎn)業(yè)鏈”。

　　假發(fā)票潛在的“買方市場”很大，一些企業(yè)和單位購買假發(fā)票或非法“代開”的發(fā)票，用以沖抵生產(chǎn)經(jīng)營成本、偷稅、騙稅；而假發(fā)票制造工藝相對(duì)簡單、非法利潤空間大，致使一些不法分子不惜鋌而走險(xiǎn)。在今后相當(dāng)長的一段時(shí)期內(nèi)，打擊制售假發(fā)票違法活動(dòng)依然是一項(xiàng)艱巨任務(wù)。

　　多管齊下綜合治理，堵住國家稅收“跑冒滴漏”

　　為加強(qiáng)對(duì)發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的綜合治理，嚴(yán)厲打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)，國務(wù)院成立了由稅務(wù)總局、公安部、財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、監(jiān)察部、審計(jì)署、工商總局等十六個(gè)單位組成的全國打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組，圍繞印制、兜售、虛開、代開、購買、使用假發(fā)票，以及傳播發(fā)票違法信息等環(huán)節(jié)，實(shí)施綜合治理，建立完善打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的長效機(jī)制。

　　按照“打團(tuán)伙、破網(wǎng)絡(luò)、搗窩點(diǎn)”的總體要求，各級(jí)公安、稅務(wù)部門認(rèn)真梳理、細(xì)致摸排、縝密偵查，相繼破獲一批重大發(fā)票違法犯罪案件，打掉了一批職業(yè)犯罪團(tuán)伙；一些地方開展了車站、碼頭等兜售、販賣假發(fā)票和傳播發(fā)票非法信息行為的集中整治，有效凈化了重點(diǎn)部位的社會(huì)環(huán)境和治安環(huán)境。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，今年1月至6月，全國共查處發(fā)票違法犯罪案件8944起，查獲各類非法發(fā)票3260萬余份；搗毀制售假發(fā)票、非法代開發(fā)票窩點(diǎn)390個(gè)，打掉作案團(tuán)伙449個(gè)，抓獲涉案人員2128人；查處違法受票企業(yè)10783戶，挽回稅收損失5.6億元。

　　同時(shí)，各地稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門加大對(duì)使用虛假發(fā)票“買方市場”的查處力度，對(duì)使用、取得虛假發(fā)票入賬核算、財(cái)務(wù)報(bào)銷、稅前扣除、抵扣稅款、辦理出口退稅的納稅人、機(jī)關(guān)團(tuán)體、行政事業(yè)單位和個(gè)人依法嚴(yán)肅處理。目前，發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的猖獗勢頭得到一定遏制，全面整治發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的態(tài)勢初步形成。

　　全國打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)協(xié)調(diào)小組辦公室有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一階段，各相關(guān)部門將在鞏固已有成果的基礎(chǔ)上，繼續(xù)加強(qiáng)溝通配合，加大工作力度，嚴(yán)厲查處和打擊假發(fā)票印制和虛假發(fā)票使用等違法犯罪行為，有效整治發(fā)票違法信息，建立和完善長效工作機(jī)制，確保打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)取得更大成效。