新三板首例終身證券市場(chǎng)禁入：ST新綠造假猖獗 實(shí)控人之父被重罰

新三板首例終身證券市場(chǎng)禁入出現(xiàn)。

7月12日晚間，新三板掛牌企業(yè)ST新綠（原證券簡(jiǎn)稱(chēng)：新綠股份 證券代碼：834632）發(fā)布公告，公司及多名高管將被證監(jiān)會(huì)做出行政處罰和市場(chǎng)禁入決定。挖貝網(wǎng)注意到，其中，ST新綠實(shí)際控制人之父陳思將被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

證監(jiān)會(huì)指出，ST新綠在股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓申報(bào)材料、定期報(bào)告及臨時(shí)公告中有計(jì)劃、有組織地編造重大虛假內(nèi)容，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。

造假猖獗

ST新綠存在多項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)，其掛牌基本建立在造假之上，包括申報(bào)文件、財(cái)報(bào)、臨時(shí)報(bào)告等多項(xiàng)文件存在虛假記載，2015年財(cái)報(bào)或涉嫌財(cái)務(wù)造假。

據(jù)公告披露，ST新綠違規(guī)事項(xiàng)有：

一、公司申請(qǐng)股份公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓過(guò)程中披露文件存在虛假記載。

二、2015年年度報(bào)告存在虛假記載，包括虛增2015年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、虛增期末固定資產(chǎn)原值2728萬(wàn)元、隱瞞期末負(fù)債、隱瞞2015年關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)發(fā)生額。

三、公司披露的臨時(shí)報(bào)告存在虛假記載，包括公司披露的《關(guān)于山東新綠股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》存在虛假記載、董事會(huì)決議內(nèi)容與事實(shí)不符、關(guān)聯(lián)方資金占用歸還情況與事實(shí)不符。

四、公司未按規(guī)定披露大股東股權(quán)質(zhì)押信息。

由于更多細(xì)節(jié)尚未披露，ST新綠涉及虛假記載的內(nèi)容具體包含哪些方面暫不可考。可以肯定的是，ST新綠存在嚴(yán)重的關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題。

據(jù)ST新綠2017年8月30日發(fā)布的公告，2007年至2015年12月31日期間，公司向控股股東和實(shí)際控制人陳星之父陳思控制下的多家關(guān)聯(lián)方累計(jì)拆出資金6.75億元，上述關(guān)聯(lián)方累計(jì)償還5.84億元，截至2015年12月31日，公司應(yīng)收上述關(guān)聯(lián)方資金余額為9050.02萬(wàn)元。另外，ST新綠稱(chēng)，由于財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)系統(tǒng)等問(wèn)題，公司2016年關(guān)聯(lián)方資金占用數(shù)據(jù)尚無(wú)法核實(shí)。

據(jù)ST新綠主辦券商海通證券2018年4月17日發(fā)布的公告，截至2015年12月31日，ST新綠關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額為6280.33萬(wàn)元，關(guān)聯(lián)方經(jīng)營(yíng)性資金占用余額為2640.67萬(wàn)元。截至公告發(fā)布時(shí)，關(guān)聯(lián)方資金占用尚未歸還。

監(jiān)管重罰

近年來(lái)，監(jiān)管層對(duì)證券市場(chǎng)違規(guī)情況采取高壓打擊。僅2017年，證監(jiān)會(huì)就對(duì)44人作出了市場(chǎng)禁入的處罰，創(chuàng)下歷史新高。

證監(jiān)會(huì)對(duì)ST新綠的調(diào)查歷時(shí)久，處罰力度大。

挖貝新三板研究院資料顯示，早在2016年10月25日，ST新綠就因?yàn)樯嫦舆`反證券法律法規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

如今，歷時(shí)近兩年的調(diào)查結(jié)束，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，新綠股份在股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓申報(bào)材料、定期報(bào)告及臨時(shí)公告中有計(jì)劃、有組織地編造重大虛假內(nèi)容，數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。

ST新綠公司主體和大部分董監(jiān)高都在證監(jiān)會(huì)處罰行列。

據(jù)挖貝網(wǎng)了解，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)ST新綠、陳思（控股股東、實(shí)際控制人陳星之父）、張永勝（原法定代表人；2017年上半年為董事）、張從光（2016年上半年為財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)）、孫志旭（董事會(huì)秘書(shū)）、陳星（控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)；2017年上半年兼任法定代表人）、趙鑫慷（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）、韓廣星（董事）、陳文軒（董事）、趙炯（董事）、李飛（董事）、李蘭濤（監(jiān)事會(huì)主席）、蔡磊（監(jiān)事）、李金（職工代表監(jiān)事）、邵文海（股東，2017年上半年為監(jiān)事會(huì)副主席）、張欽城（生產(chǎn)部經(jīng)理，2017年上半年為監(jiān)事）、李皓月（副總經(jīng)理）、盧運(yùn)東（原監(jiān)事）、尤華東（董事；2017年上半年為董事、副總經(jīng)理）做出行政處罰和市場(chǎng)禁入決定。（注：本段中除特別注明時(shí)間外，其余職務(wù)皆為2015年11月26日發(fā)布的公轉(zhuǎn)書(shū)中資料）

其中，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)ST新綠給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)張永勝、張從光、孫志旭、陳星給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)趙鑫慷、韓廣星、陳文軒、趙炯、李飛、李蘭濤、蔡磊、李金、邵文海、張欽城、李皓月、盧運(yùn)東、尤華東給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款；對(duì)陳思給予警告，處以30萬(wàn)元罰款，并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

證監(jiān)會(huì)表示，ST新綠、陳思、張永勝、張從光、孫志旭、陳星可以要求聽(tīng)證。如提出的事實(shí)、理由和證據(jù)經(jīng)證監(jiān)會(huì)復(fù)核成立的，證監(jiān)會(huì)將予以采納。若放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，證監(jiān)會(huì)將按照上述事實(shí)、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰和市場(chǎng)禁入的決定。

不過(guò)，ST新綠表示，公司已接受證監(jiān)會(huì)所采取的行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)，不申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

投資者“大逃亡”

回顧ST新綠2015年12月掛牌前后的資料，不管從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還是股東陣容上都算得上是一家不錯(cuò)的公司。

據(jù)公告顯示，ST新綠是一家集肉牛養(yǎng)殖育肥、肉牛屠宰分割、牛肉類(lèi)產(chǎn)品深加工、銷(xiāo)售垂直一體化現(xiàn)代化清真肉類(lèi)加工企業(yè)。2014年、2015年，ST新綠營(yíng)收分別為6.49億元、7.66億元；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)分別為6789.92萬(wàn)元、6368.89萬(wàn)元。但到被證監(jiān)會(huì)調(diào)查的2016年，ST新綠極速隕落，營(yíng)收降至1.85億元，凈利潤(rùn)虧損1125.72萬(wàn)元。

股東陣容上，ST新綠掛牌時(shí)有22名股東，其中包括聯(lián)新投資、建銀國(guó)際、德駿基金、硅谷天堂等17名機(jī)構(gòu)投資者。挖貝網(wǎng)注意到，這些機(jī)構(gòu)投資者中半數(shù)以上在ST新綠股改完成到新三板掛牌期間進(jìn)入。

2016年1月19日，掛牌沒(méi)多久，ST新綠就發(fā)布定增方案，計(jì)劃募資不超過(guò)2億元。并于次日正式采取做市轉(zhuǎn)讓?zhuān)ＭㄗC券、方正證券、招商證券、光大證券為其提供做市服務(wù)。

不過(guò)，卯起勁要在新三板大干一場(chǎng)的ST新綠，受到冷落。

挖貝網(wǎng)注意到，ST新綠2億元定增最后沒(méi)有成功，不了了之。二級(jí)市場(chǎng)，據(jù)Wind數(shù)據(jù)，ST新綠2015年兩個(gè)交易日有成交，新增股東2名；2016年僅在53個(gè)交易日有成交，新增股東12名。此后，因?yàn)樽C監(jiān)會(huì)的調(diào)查ST新綠進(jìn)入漫長(zhǎng)的停牌期，股票流動(dòng)性被鎖死。

挖貝網(wǎng)查詢(xún)ST新綠歷史成交數(shù)據(jù)了解到，2016年5月前，ST新綠成交寥寥，但股價(jià)基本在7元左右；2016年5月，因?yàn)?015年年報(bào)延期，ST新綠被暫停轉(zhuǎn)讓?zhuān)?dāng)年7月復(fù)牌后，股價(jià)跌到3元左右。

2018年4月18日，停牌近兩年的ST新綠股票終于恢復(fù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)却丫玫耐顿Y者不計(jì)成本潰逃。

4月18日，ST新綠成交1323.33萬(wàn)股，最低價(jià)0.09元，收盤(pán)價(jià)0.16元，當(dāng)天跌幅高達(dá)94.12%；4月19日，ST新綠成交307.2萬(wàn)股，收盤(pán)價(jià)0.12元，跌幅25%；4月20日，ST新綠成交188萬(wàn)股，收盤(pán)價(jià)0.12元，這也是ST新綠最后一次在新三板交易。

4月23日，隨著天風(fēng)證券退出做市，ST新綠做市商不足2家，股票暫停轉(zhuǎn)讓。5月2日，因?yàn)闆](méi)發(fā)2017年年報(bào)，ST新綠繼續(xù)暫停轉(zhuǎn)讓。

ST新綠的2017年年報(bào)最終沒(méi)能成功發(fā)出，按規(guī)定，其將被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司強(qiáng)制摘牌。（注：對(duì)于涉嫌存在違規(guī)及其他待核實(shí)事項(xiàng)的公司，為避免該類(lèi)公司利用摘牌規(guī)則規(guī)避監(jiān)管，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將在相關(guān)事項(xiàng)處理完畢后，再啟動(dòng)終止掛牌程序。）

目前，據(jù)已知信息，ST新綠面臨多起訴訟、仲裁，主要銀行賬戶(hù)被查封，存在大量逾期未償還債務(wù)，可供經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出的貨幣資金嚴(yán)重缺失，存在長(zhǎng)期拖欠員工工資的情形，公司高管基本離職，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已處于停滯狀態(tài)。沒(méi)來(lái)得及“逃離”的投資者，還有沒(méi)有機(jī)會(huì)出逃，待解。