繼股轉(zhuǎn)系統(tǒng)2次警示后 凌達(dá)汽車又被監(jiān)管局監(jiān)管談話

2017/10/19 09:38      王建鑫

凌達(dá)汽車由于連續(xù)兩次逾期披露定期報(bào)告,已被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)2次出具警示函,10月10日又被重慶監(jiān)管局出具采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施,要求10月16日凌達(dá)汽車公司董事長(zhǎng)及相關(guān)責(zé)任人前往監(jiān)管局監(jiān)管談話。不知談話之后,公司今年上半年的年報(bào)能否在最后截止日披露出來(lái)。目前公司股票仍處于停牌中。

定期報(bào)告延期披露二次收股轉(zhuǎn)罰單

10月13日,重慶凌達(dá)汽車織物股份有限公司(證券簡(jiǎn)稱:凌達(dá)汽車,證券代碼:838591.OC)公告披露,公司因已連續(xù)兩次逾期披露定期報(bào)告,被證監(jiān)會(huì)重慶監(jiān)管局采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施,并令公司董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)于10月16日到重慶監(jiān)管局接受監(jiān)管談話。

凌達(dá)汽車上述兩次逾期披露的定期報(bào)告,分別是公司2016年年報(bào)和2017年半年報(bào)。按照股轉(zhuǎn)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定,掛牌公司披露年度報(bào)告的時(shí)間是每年的4月30日之前,披露半年報(bào)的時(shí)間是每年的8月31日之前。

而凌達(dá)汽車2016年年報(bào),直至2017年5月26日才進(jìn)行的披露。此外,截至目前(10月18日),公司今年上半年的年度報(bào)告仍未予以披露,公司已連續(xù)兩次逾期披露定期報(bào)告。由于未能按期進(jìn)行年報(bào)、半年報(bào)披露,凌達(dá)汽車分別于6月23日、9月22日先后二次被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司出具采取警示函的自律監(jiān)管措施。

公開(kāi)資料顯示,凌達(dá)汽車于2016年9月2日在新三板掛牌,公司原定于2017年4月25日披露2016年年度報(bào)告,因考慮到審計(jì)費(fèi)用和財(cái)務(wù)成本控制,公司更換了會(huì)計(jì)師事務(wù)所,致使編制年報(bào)的進(jìn)展滯后,因此凌達(dá)汽車2016年年報(bào)在5月26日才予以披露。

值得一提的是,在年報(bào)披露關(guān)鍵時(shí)刻更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)對(duì)公司年報(bào)的定期披露造成很大影響,雖然公告稱此次審計(jì)機(jī)構(gòu)變更不會(huì)影響公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)質(zhì)量,但很明顯,臨時(shí)變更會(huì)所導(dǎo)致審計(jì)速度沒(méi)能及時(shí)跟上節(jié)奏,凌達(dá)汽車也被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司出具了采取警示函的自律監(jiān)管措施。

而今年上半年年報(bào)未及時(shí)披露,是由于年報(bào)編制的相關(guān)工作尚未完成。值得注意的是,若截止10月30日年報(bào)披露終止日,凌達(dá)汽車2017年半年報(bào)仍不能披露出來(lái),則公司將會(huì)被強(qiáng)制摘牌。

據(jù)了解,凌達(dá)汽車成立于2015年11月23日,公司主要從事汽車用織物面料及座椅面套的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售。2016年凌達(dá)汽車營(yíng)業(yè)收入為2.35億元,比上年同期增長(zhǎng)4.57%;歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)為785.87萬(wàn)元,比上年同期增長(zhǎng)149.71%。

諸多原因致年報(bào)逾期數(shù)量增多相應(yīng)處罰措施待完善

不只是凌達(dá)汽車,今年以來(lái),新三板市場(chǎng)上未按期披露定期報(bào)告的公司越來(lái)越多,股轉(zhuǎn)公司采取出具警示函的自律監(jiān)管也隨之增加。6月23日,股轉(zhuǎn)公司集中對(duì)480家未按期披露2016年年報(bào)的掛牌公司采取自律監(jiān)管措施。對(duì)截止6月30日年報(bào)披露終止日,仍未能發(fā)布2016年年報(bào)的18家掛牌公司,采取強(qiáng)制摘牌處理。

9月22日,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)又對(duì)47家沒(méi)有理由而未按期披露2017年半年報(bào)的掛牌公司及相關(guān)信息披露負(fù)責(zé)人出具了采取警示函的自律監(jiān)管措施,處罰力度進(jìn)一步增強(qiáng)。其中,包括凌達(dá)汽車、宏潤(rùn)核裝(836324.OC)、安達(dá)通(836308. OC)、嘉達(dá)早教(430518. OC)以及10家ST公司在內(nèi)的14家掛牌公司,都是第二次因未按期披露定期報(bào)告而收到股轉(zhuǎn)公司罰單。

而導(dǎo)致掛牌公司定期報(bào)告逾期披露,除了一些特殊原因外,也可能有自身不得已的苦衷,上萬(wàn)家的掛牌公司對(duì)應(yīng)只有50余家擁有審計(jì)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從這一實(shí)際情況來(lái)看,會(huì)所工作量過(guò)大,因此導(dǎo)致年報(bào)編制工作滯后也是情非得已,只要在規(guī)定時(shí)間披露出年報(bào)就可以。

當(dāng)然,也有一些不按時(shí)披露年報(bào)的掛牌公司心里打著自己的小算盤(pán)。有的想去IPO,有的則是要被并購(gòu),當(dāng)然也有可能是年報(bào)數(shù)據(jù)太難看,干脆就抱著故意不按時(shí)披露年報(bào)的心態(tài),等到年報(bào)最終披露日的大限一過(guò),被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)強(qiáng)制摘牌就好。

因此,盡管股轉(zhuǎn)系統(tǒng)多次出具采取警示函的自律監(jiān)管措施,告誡掛牌公司應(yīng)充分重視定期報(bào)告披露問(wèn)題并吸取教訓(xùn),杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。否則,將會(huì)被進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。但這沒(méi)有實(shí)際懲罰力度的罰單似乎對(duì)這些公司沒(méi)有什么震懾作用,不披露年報(bào)等著被強(qiáng)制摘牌這種技巧性的摘牌比企業(yè)嚴(yán)格按照摘牌程序申請(qǐng)摘牌來(lái)說(shuō),簡(jiǎn)單方便很多。也可能是這種原因,不按期披露定期報(bào)告的公司越來(lái)越多。

但這種不合規(guī)矩的技巧性摘牌,對(duì)二級(jí)市場(chǎng)投資者傷害較大,他們的合法權(quán)益較難保障,長(zhǎng)此以往將對(duì)整個(gè)市場(chǎng)不利。因此對(duì)于這種故意不進(jìn)行年報(bào)披露等待被強(qiáng)制摘牌的公司,應(yīng)該有更嚴(yán)厲、更直接的懲罰力度和措施規(guī)范。

 

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