連串債務違約,花三千多萬買花苗,證監(jiān)會都看不下去了

2016/10/20 11:42      胡程平

10月12日開庭審理的私募債違約案件還未塵埃落定,甘肅監(jiān)管局10月下旬的現(xiàn)場調(diào)查,緊接著就來了。

10月14日,甘肅華協(xié)農(nóng)業(yè)生物科技股份有限公司(股票簡稱:華協(xié)農(nóng)業(yè) 股票代碼:834140.OC)發(fā)布公告稱收到中國證監(jiān)會甘肅監(jiān)管局于2016年10月12日發(fā)來的通知,甘肅監(jiān)管局定于2016年10月下旬對公司進行現(xiàn)場檢查。

同時,華協(xié)農(nóng)業(yè)公告表示,其辦公地址從甘肅省蘭州市城關區(qū)天水北路萬達中心寫字樓11樓搬遷至甘肅省武威市涼州區(qū)清源鎮(zhèn)王莊村。

而在此前,華協(xié)農(nóng)業(yè)已深陷2000萬私募債違約、1000萬銀行貸款逾期未還的泥淖。其主辦券商財通證券發(fā)布風險提示性公告稱,如果公司的周轉(zhuǎn)資金繼續(xù)出現(xiàn)困難,債務危機加重,公司的持續(xù)經(jīng)營能力將面臨重大不確定性。

2000萬私募債違約

銀行貸款也無法償還

9月27日,華協(xié)農(nóng)業(yè)發(fā)布公告稱:其于2015年9月25日從上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司蘭州分行(下稱“浦發(fā)銀行”)申請取得借款1000萬,該筆借款由甘肅省文化產(chǎn)業(yè)投融資擔保有限公司(下稱“文投擔保”)等進行擔保。

該筆借款到期日為2016年9月25日,但由于公司資金規(guī)劃的原因,償還借款資金尚未籌措完成,未能按期支付,目前文投擔保已先行償付了華協(xié)農(nóng)業(yè)在浦發(fā)銀行的借款。華協(xié)農(nóng)業(yè)稱,公司正積極與文投擔保就償還代償資金一事進行有效的協(xié)商。

緊跟著,華協(xié)農(nóng)業(yè)的主辦券商財通證券發(fā)布風險提示性公告表示:鑒于公司目前的財務狀況,公司依然存在無法按期償還2016年10月15日到期的甘肅銀行股份有限公司蘭州安寧支行500萬元貸款的風險。

對此,投資有道記者致電華協(xié)農(nóng)業(yè)董事會辦公室,但被告知所撥打的電話未交電話費。隨后記者又向其董秘郵箱致信,但截至發(fā)稿未收到回復。

除了上述兩筆共計1500萬的銀行貸款,華協(xié)農(nóng)業(yè)因私募債延期未償還事宜,于2016年8月8日收到蘭州市中級人民法院應訴通知書及傳票。

據(jù)了解:2015年5月,華協(xié)農(nóng)業(yè)在甘肅股權(quán)交易中心分4期發(fā)行共2000萬元私募債券(債券代碼:515013)。該私募債到期日分別為今年5月23日、5月30日、6月10日、6月20日。

然而,債券歸還日期陸續(xù)到期后,華協(xié)農(nóng)業(yè)卻無法按時償還,而且相關信息也沒有及時披露。該筆私募債第一期于今年5月23日到期,但華協(xié)農(nóng)業(yè)直至6月1日才對外補發(fā)披露了相關信息。

9月2日,華協(xié)農(nóng)業(yè)收到證監(jiān)會的問詢函:你公司在甘肅股權(quán)交易中心股份有限公司發(fā)行的“華協(xié)農(nóng)業(yè)2015年私募債券”已超過兌付期限,甘肅股權(quán)交易中心股份有限公司已向法院提起訴訟,涉訴金額約2100萬元,占你公司期末凈資產(chǎn)的比例為27.98%,并對其持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生質(zhì)疑。

華協(xié)農(nóng)業(yè)表示:目前公司缺乏有效的償債措施,短期內(nèi)無法償付違約的債券。由于訴訟,公司的銀行賬戶和一些資產(chǎn)已經(jīng)被法院凍結(jié)和查封,如果訴訟判決后,進入執(zhí)行程序,公司日常經(jīng)營將會受到重大影響。此外,公司的周轉(zhuǎn)資金如果出現(xiàn)持續(xù)困難,公司的經(jīng)營情況會進一步惡化,公司的持續(xù)經(jīng)營能力將面臨重大不確定性。

根據(jù)法院傳票,此次涉訴事項開庭日期為2016年10月12日上午9點。截至10月18日,華協(xié)農(nóng)業(yè)未公布訴訟結(jié)果。

花3000多萬從實控人處買玫瑰苗木

被證監(jiān)會質(zhì)疑為利益輸送

在9月2日證監(jiān)會的問詢函中,證監(jiān)會表示,報告期內(nèi)華協(xié)農(nóng)業(yè)以評估作價方式,從控股股東及實際控制人王明琴購入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)玫瑰苗木217.5萬株,交易金額為3,262.5萬元,請說明此次關聯(lián)交易的必要性以及定價的合理性,此次關聯(lián)交易是否涉及利益輸送。

公開資料顯示:華協(xié)農(nóng)業(yè)成立于2004年,于2015年11月掛牌新三板,法人代表和實際控制人為王明琴,持股比例為58.86%。董秘夏海博持股11.04%,二人為母子關系,共計持股69.90%。

在相關議案中,華協(xié)農(nóng)業(yè)表示:公司擬以評估作價方式,從控股股東及實際控制人王明琴購入總計217.5萬株玫瑰苗木,經(jīng)評估機構(gòu)運用成本法最終得出每株玫瑰苗木成本價格為15元,總價值截止評估基準日為人民幣3262.5萬元。

該交易將有利于公司全面開展第二產(chǎn)業(yè),同時提升公司銷售收入及抗風險能力,有利于公司長遠發(fā)展。

公司同時表示,截至半年報披露日8月12日,公司尚未支付玫瑰苗木款項。

據(jù)了解,華協(xié)農(nóng)業(yè)的主營業(yè)務分為兩部分:雙低優(yōu)質(zhì)雜交油菜種子等農(nóng)作物品種研發(fā)、生產(chǎn)及銷售;玫瑰繁育、推廣及銷售,玫瑰衍生產(chǎn)品的開發(fā)、加工及銷售。

2015年及以前,公司主營產(chǎn)品為雙低優(yōu)質(zhì)雜交油菜種子等農(nóng)作物品種研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。2016年開始,其主營產(chǎn)品增加了玫瑰相關業(yè)務,包括玫瑰精油、玫瑰純露、玫瑰干花及衍生化妝品等。

9月14日,在收到證監(jiān)會問詢函近兩周后,華協(xié)農(nóng)業(yè)發(fā)布了2016年半年報(更正公告),補充說明了購入玫瑰苗木的必要性及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響,不過關于利益輸送的質(zhì)疑并未有直接回應。

預付款項被證監(jiān)會問詢

修改相應合同賬齡

除了上述幾個問題,讓證監(jiān)會質(zhì)疑的還有華協(xié)農(nóng)業(yè)的預付款項:根據(jù)你公司所披露相關信息,你公司所采購種子的生產(chǎn)周期一般為1年,請說明與武威市涼州區(qū)瑞豐源生態(tài)養(yǎng)殖農(nóng)民專業(yè)合作社合同的采購內(nèi)容及期限,以及預付349萬款項尚未結(jié)算的原因。

華協(xié)農(nóng)業(yè)半年報顯示:公司總資產(chǎn)為16,368.61萬元,資產(chǎn)負債為8,841.89萬元,資產(chǎn)負債率為54.02%。其流動資產(chǎn)中預付款項為4,015.97萬元。

預付款項金額前五名單位情況如下圖:

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而證監(jiān)會質(zhì)疑的就是其中與武威市涼州區(qū)瑞豐源生態(tài)養(yǎng)殖農(nóng)民專業(yè)合作社的賬齡為1-2年的合同。

投資有道記者注意到,在隨后9月14日公布的2016年半年報(更正公告)中,上述合作伙伴的合同賬齡改為了1年以內(nèi)。

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這一修改,當真有點讓人摸不著頭腦。是真的當初搞錯了合同期限,還是為了應對證監(jiān)會的質(zhì)疑呢?

相關數(shù)據(jù)顯示:華協(xié)農(nóng)業(yè)2013年到2015年的營收分別為4270.56萬元、4787.57萬元、5353.58萬元。凈利潤分別為419.53萬元、676.18萬元及565.91萬元。

其半年報顯示,2016年1-6月,華協(xié)農(nóng)業(yè)營業(yè)收入為1222.19萬元,凈利潤為62.79萬元。其中,油菜種子帶來的收入為552.19萬元,玫瑰種苗帶來的收入為670萬元。

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