財務管理制度-應付賬款管理

　　財務管理制度-應付賬款管理

　　1、目的

　　為規(guī)范財務操作，加強對應付賬款的管理，保證應付賬款的準確性和有序支付，特制定本制度。

　　2、范圍

　　本制度適用于公司有合同約束的長期或短期配套戶，零時配套戶的應付賬款管理參照“財務管理制度-采購控制管理”

　　3、職責部門

　　配套科負責合同的簽訂、配套戶的分類以及采購發(fā)票的簽收，配套庫負責配套戶的結(jié)算，財務處負責配套戶發(fā)票的掛賬、付款計劃的編制和貨款的支付。

　　4、程序

　　配套科在簽訂合同時需要明確標明付款時間與付款方式，并且根據(jù)配套戶的實際情況對配套戶進行分類，主要可分為A、B和C三類，A類和B類各限定六戶，其余全部劃歸C類管理，配套科收到配套戶所開發(fā)票后，需由科室指定專人簽字后及時交財務處。

　　配套庫每月根據(jù)本公司客戶的出賬數(shù)為配套戶結(jié)算，填開《入庫單》并標明所屬月份及時交財務處。

　　財務處必須嚴格按照合同的規(guī)定對應付賬款進行管理，配套戶的發(fā)票必須在每月最后一天前送達本公司財務才可掛賬，財務處接收發(fā)票時需仔細核對采購合同和《入庫單》，價格或數(shù)量不符時，財務人員有權(quán)拒收；每月10日前（節(jié)假日順延）財務處根據(jù)配套戶發(fā)票的掛賬情況以及采購合同和《入庫單》編制當月付款計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務處據(jù)此付款，財務處在付款時需統(tǒng)籌兼顧，在任何情況下必須保留本公司自身的日常開支，在資金緊張的情況下，財務處根據(jù)配套科對配套戶的分類順序安排資金，資金充足的情況下集中時間統(tǒng)一辦理。

　　5、維護

　　為保證應付賬款的準確性，財務處需定期（至少一個季度）查詢公司技術質(zhì)量處的質(zhì)量扣款情況，并與配套戶進行對賬。

　　6、執(zhí)行

　　本程序自公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。