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證監(jiān)會:發(fā)行人申報后新增股東 原則上需要重新申報
挖貝網(wǎng) 3月26日消息,為進(jìn)一步推動股票發(fā)行工作市場化、法治化改革,支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,增強(qiáng)審核工作透明度,提高首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量,便于各中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé),證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部3月25日晚發(fā)布《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答》。
針對發(fā)行人申報前后新增股東,發(fā)行監(jiān)管部作出詳細(xì)規(guī)定。申報后,通過增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生新股東的,原則上發(fā)行人應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行申請,重新申報。
下為發(fā)行監(jiān)管部針對此問題的詳細(xì)解釋:
問題4、發(fā)行人申報前后新增股東的,應(yīng)如何進(jìn)行核查和信息披露?股份鎖定如何安排?
答:(1)申報前新增股東
對IPO前通過增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的股東,保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師應(yīng)主要考察申報前一年新增的股東,全面核查發(fā)行人新股東的基本情況、產(chǎn)生新股東的原因、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資的價格及定價依據(jù),有關(guān)股權(quán)變動是否是雙方真實意思表示,是否存在爭議或潛在糾紛,新股東與發(fā)行人其他股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員、本次發(fā)行中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其簽字人員是否存在親屬關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股、信托持股或其他利益輸送安排,新股東是否具備法律、法規(guī)規(guī)定的股東資格。發(fā)行人在招股說明書信息披露時,除滿足招股說明書信息披露準(zhǔn)則的要求外,如新股東為法人,應(yīng)披露其股權(quán)結(jié)構(gòu)及實際控制人;如為自然人,應(yīng)披露其基本信息;如為合伙企業(yè),應(yīng)披露合伙企業(yè)的基本情況及普通合伙人的基本信息。最近一年末資產(chǎn)負(fù)債表日后增資擴(kuò)股引入新股東的,申報前須增加一期審計。
股份鎖定方面,申報前6個月內(nèi)進(jìn)行增資擴(kuò)股的,新增股份的持有人應(yīng)當(dāng)承諾:新增股份自發(fā)行人完成增資擴(kuò)股工商變更登記手續(xù)之日起鎖定3年。在申報前6個月內(nèi)從控股股東或?qū)嶋H控制人處受讓的股份,應(yīng)比照控股股東或?qū)嶋H控制人所持股份進(jìn)行鎖定。
(2)申報后新增股東
申報后,通過增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生新股東的,原則上發(fā)行人應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行申請,重新申報。但股權(quán)變動未造成實際控制人變更,未對發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和持續(xù)盈利能力造成不利影響,且符合下列情形的除外:新股東產(chǎn)生系因繼承、離婚、執(zhí)行法院判決或仲裁裁決、執(zhí)行國家法規(guī)政策要求或由省級及以上人民政府主導(dǎo),且新股東承諾其所持股份上市后36個月之內(nèi)不轉(zhuǎn)讓、不上市交易(繼承、離婚原因除外)。在核查和信息披露方面,發(fā)行人申報后產(chǎn)生新股東且符合上述要求無需重新申報的,應(yīng)比照申報前一年新增股東的核查和信息披露要求處理。除此之外,保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師還應(yīng)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項是否造成發(fā)行人實際控制人變更,是否對發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性和持續(xù)盈利能力造成不利影響進(jìn)行核查并發(fā)表意見。
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